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节税案例

2021-01-18

企业所得税节税的方法和技巧有哪些?

作者:admin    点击:2299

企业所得税作为三大税种之一,是国家税收重要来源,税率通常为25%,企业所得税要历经很繁杂的计算才能算出结果。对于一些成本低,利润高的企业,企业所得税节税筹划是十分重要,专业合理的企业所得税节税方案能为企业减少税负,同时规避风险,誉富财税集团小编为大家介绍企业所得税节税四大策略。


企业所得税节税的方法和技巧有哪些?


策略一:利用企业清算进行税务筹划


一些企业因为资不抵债或其他缘故,必须终结清算了。企业在注销前,应当就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。


清算所得,指企业清算的所有资产或财产扣除清算费用、损失、债务、企业未分配利润、公益金和住房基金后的余额,超出实缴资产的部分。在资本公积金中,除财产重估增值和接受捐赠的财产价值外,其它项目可从清算所得中扣除。对于重估增值和接受捐赠,清算时划入清算所得给予课税,这等于增值部分能够推迟缴税。在其他标准不会改变的状况下,企业可以开展资产评估,以评估增值后的资产价值作为折旧计提基本。那样能够比原来多提折旧,抵减大量的所得税。


另外,企业可以通过更改公司散伙时间来影响企业清算期间其应税所得的数额。


策略二:利用“股权转让”变为“先撤资再增资”


企业变“股权转让”为“先撤资再增资”,则可合理避税,降低按撤资比例计算的被投资企业累计未分配利润和盈余公积部分应缴纳的企业所得税。


策略三:利用对外捐赠进行税务筹划


企业捐赠是一种支出,捐赠机会挑得好的话相当于一种广告,并且这种广告效益比通常的广告要好得多,非常有益于塑造企业优良的人际关系形像。因而,企业可利用捐赠获得节税和做广告的双重利益。但新税法对捐赠的税前扣除有相应规定,企业在捐赠时要多留意。

 

策略四、利用产业优惠政策纳税筹划


(一)国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。  


(二)有关环境保护、资源综合利用和安全生产的产业和项目的税收优惠。 


企业购买用以环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额,按10%从企业当年的应纳税额中抵免;当年不够抵免的,可以在之后5个纳税年度结转抵免。


(三)利用税收优惠园区注册个人独资企业进行企业所得税节税。


注册个人独资企业,个独可以用核定征收计算税负,交税率大大降低。在此过程中,我们誉富财税集团为您提供合理的企业所得税节税方案,合理节税,规避风险。誉富财税集团税收优惠园区是有战略协议的,核定征收10%,使用园区优惠税收政策是合理的,企业节税无风险。更多详情可资询我们。


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