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节税筹划

2021-01-14

合理避税要趁早如何才能合规节税

作者:admin    点击:749

纳税及税务事项从一定程度上讲,都是经济活动发生之后产生的事项,很多企业交易模式,合同都确定并实施完了,发现税负太重,试图需求最优节税方案,其实已经晚了,无论通过任何方式,都会涉嫌违规。


合理避税要趁早如何才能合规节税

  再以企业搭建股权和税务架构为例,理想状态下,企业最优税务架构搭建应该“顶层设计”,然而现实中,受限于种种因素事实上无法做到这一点,比较现实和理性的做法是,发现目前架构对下一步的扩张或资本运作有很大的阻碍,企业节税企业应尽早优化自身架构:。

  (1)越早对运营负面影响越小,企业发展成一定规模后,利益相关者众多,对组织架构的任何“手术”都可能发酵为企业发展的不利影响因素。

  (2)越早产生的税负成本越小,架构重塑的过程是一系列股权,资产重组和交易的过程,企业较原始的投入资本增值越大,进行并购重组产生税负就会越高。

  (3)越早操作难度越小,企业税务架构搭建的较早,相应的工作难度和复杂性就会越低。


  公司节税创业公司避税—选择企业类型。


  有限责任公司,有限责任公司是独立的企业法人,其具备的法人企业的一系列优点,首先,有限公司具有民事权利能力和民事行为能力,依法独立享有民事权利和承担民事责任,其次,有限公司对外承担民事责任的范围是其所有的全部财产,不会涉及牵连到股东的个人财产,再次,有限公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任。


  (1)股东权利缺乏约束。

  “一人公司”中只有一个股东,所有者与经个人节税营者集于一身,不可能设立股东大会和董事会,投资者有绝对的权威,在公司内部不存在对其行为的有效约束,缺乏机构之间的制衡,一人股东全部控制公司的经营权,决策权,人事权,公司在重大事项的决策上不履行必要的程序或必要的记录。

  (2)股东权利缺乏约束带来的系列弊病。

  因为一人公司特殊的股东构成,股东权利缺乏相对严格的约束与限制,一人股东可以“为所欲为”地混同公司财产和股东财产,将公司财产用作私用,个税节税给自己支付巨额报酬,同公司进行自我交易,以公司的名义为自己担保或借贷,甚至行欺诈之事逃避法定义务,契约义务或侵权责任等。

  (3)一人公司让债权人或相对人承担更大大的风险。

  上述诸多的混同已使公司的相对人难以搞清与之交易的对象是公司还是股东个人,而在有限责任的庇护下,即使公司财产有名无实,一人股东仍可隐藏在公司面纱的背后而不受公司债权人或其他相对人的追究,使公司债权人或相对人承担过大的风险。


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